东营 [切换城市]

东营站

东营迅捷代理记账资金活动控制

更新时间:2019/7/16 11:40:31信息编号:1039-2256298
所属分类:
商务服务 会计审计 
所在区域:
东营 广饶
详细地址:
月河路
联 系 人:
孙经理
电  话:
13361418029
收录查询: 百度 搜狗 360   分享更易传播
赶驴网提醒您:1、在办理服务前请确认对方资质, 夸大的宣传和承诺不要轻信!2.任何要求预付定金、汇款至个人银行账户等方式均存在风险,谨防上当受骗!
详细介绍

资金活动,是指资金流入与流出企业,以及资金在企业内部流转的总称,包括筹资、投资和资金营运等活动www.ganlv5.com赶驴网

  资金活动内部控制的总体要求:第一,科学决策是核心。第二,制度建设是基础。第三,业务流程是重点。第四,风险控制点是关键。第五,资金集中管理是方向。

  资金活动控制特别注意两个方面:

  第一,财会部门负责资金活动的日常管理,参与投融资方案等可行性研究。总会计师或分管会计工作的负责人应当参与投融资决策过程。第二,企业应当采取合法有效措施,强化对子公司资金业务的统一监控。有条件的企业集团,应当探索财务公司、资金结算中心等资金集中管控模式(财务共享中心)原文www.ganlv5.com

  1.资金活动中的主要风险

  (1)筹资决策不当,引发资本结构不合理或无效融资,可能导致企业筹资成本过高或债务危机。

  (2)投资决策失误,引发盲目扩张或丧失发展机遇,可能导致资金链断裂或资金使用效益低下。

  (3)资金调度不合理、营运不畅,可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。

  (4)资金活动管控不严,可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。

  2.筹资活动中的关键控制点及控制措施

  (1)拟订筹资方案。根据筹资战略目标和规划,结合年度全面预算,明确筹资用途、规模、结构和方式等相关内容,对筹资成本和潜在风险作出充分估计。

  (2)论证筹资方案。重大筹资方案应当形成可行性研究报告,全面反映风险评估情况。包括筹资方案的战略评估、经济性评估、风险评估g+a+n+l+v+5+c+o+m

(3)审批筹资方案。重点关注筹资用途的可行性和相应的偿债能力。重大筹资方案,应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。筹资方案需经有关部门批准的,应当履行相应的报批程序。审批人员与筹资方案编制人员应适当分离。

  (4)严格按照规定权限和程序筹集资金。银行借款或发行债券,应当重点关注利率风险、筹资成本、偿还能力以及流动性风险等;发行股票应当重点关注发行风险、市场风险、政策风险以及公司控制权风险等。

  (5)严格按照筹资方案确定的用途使用资金。市场环境变化等确需改变资金用途的,应当履行相应的审批程序www.ganlv5.com

(6)严格执行筹资合同约定的条款,加强债务偿还和股利支付环节的管理,对偿还本息和支付股利等作出适当安排。

  3.投资活动中的关键控制点及控制措施

  (1)总体要求。根据投资目标和规划,合理安排资金投放结构,科学确定投资项目,拟定投资方案,明确投资目标、规模、方式、资金来源,重点关注投资项目的风险和收益。投资项目应当突出主业,谨慎从事股票投资或衍生金融产品等高风险投资。

  (2)加强对投资方案的可行性研究,重点对投资目标、规模、方式、资金来源、风险与收益等作出客观评价。

  (3)按照规定的权限和程序对投资项目进行决策审批。重大投资项目,应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。投资方案发生重大变更的,应当重新进行可行性研究并履行相应审批程序。

  (4)与被投资方签订投资合同或协议,明确出资时间、金额、方式、双方权利义务和违约责任等内容,按规定的权限和程序审批后履行g+a+n+l+v+5+c+o+m

  (5)指定专门机构或人员对投资项目进行跟踪管理,关注被投资方的财务状况、经营成果、现金流量以及投资合同履行情况。

  (6)加强投资收回和处置环节的控制,对投资收回、转让、核销等决策和审批程序作出明确规定。企业对于到期无法收回的投资,应当建立责任追究制度。

  4.资金营运环节的关键控制点及控制措施

  (1)加强资金营运的过程管理,做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡,全面提升资金营运效率。

  (2)严格按照预算要求组织协调资金调度,确保资金及时收付,严禁资金体外循环。

  (3)定期组织召开资金调度会或资金安全检查,对资金预算执行情况进行综合分析,避免资金冗余或资金链断裂。

  (4)加强对营运资金的会计系统控制,严格规范资金的收支条件、程序和审批权限。

(5)办理资金业务,不得由一人办理货币资金全过程业务,办理资金业务的相关印章和票据不能集中一人保管。

 广饶地址:山东省东营市广饶县月河路310

     大王地址:山东省东营市广饶县大王镇地税局向南50米路西

     稻庄地址:山东省东营市广饶县稻庄镇中心地段


温馨提示:东营迅捷代理记账资金活动控制”由用户自行发布,信息内容的真实性、准确性和合法性由发布人负责。虽然部分网友认证了账号,但是并不代表没有风险。赶驴网不提供任何保证不参与交易,亦不承担任何法律责任。
东营会计审计全部地区
东营区会计审计河口会计审计垦利会计审计利津会计审计广饶会计审计
东营会计审计热门城市
北京会计审计上海会计审计深圳会计审计广州会计审计成都会计审计天津会计审计苏州会计审计杭州会计审计武汉会计审计郑州会计审计南京会计审计济南会计审计青岛会计审计重庆会计审计西安会计审计宁波会计审计石家庄会计审计沈阳会计审计厦门会计审计长沙会计审计
东营会计审计周边城市
济南会计审计青岛会计审计威海会计审计淄博会计审计枣庄会计审计东营会计审计烟台会计审计潍坊会计审计莱芜会计审计滨州会计审计济宁会计审计泰安会计审计日照会计审计临沂会计审计德州会计审计聊城会计审计菏泽会计审计
东营会计审计周边服务
东营工商注册东营签证东营物流东营建材东营翻译服务东营商标专利东营印刷包装东营展览展会东营礼品东营网络维护/布线东营会计审计东营办公设备维修东营法律咨询东营租赁东营投资理财东营网站建设推广东营贷款担保东营其他商务服务东营保险东营喷绘招牌东营咨询东营设计策划东营起名风水东营产品供应加工东营快递
全国会计审计最新信息
黔东南股权价值评估 资产评估依据七台河评估公司 专利评价报告连云港资产评估公司专业机构 学校资产评估 水泥厂评估乌鲁木齐会计师事务所 企业税务筹划 靠谱的财税代办公司开封项目验资亮资帮忙亮资工程陪标江门农村自建房价值评估 股权转让评估济宁项目验资显账办理平台-个人亮资摆账河南濮阳市增资验资亮资摆账过桥资金统统可办理绥化资产评估报告 苗木征收评估 饭店装修评估广元剑阁第三方评估公司 资产评估